Tuzemský prenos daňovej povinnosti § 69 ods. 12 , t. j. samozdanenie je možné len medzi slovenskými platiteľmi DPH.
Typ dokladu 100 sa využíva pri prenose daňovej povinnosti (komodity) § 69 ods. 12 písm. f-i.
POZOR - na skladovej karte musí byť nastavený colný sadzobník s príznakom komodita. Za týchto podmienok, program automaticky na danej položke urobí prenesenie daňovej povinnosti.
Môžu nastať 2 prípady:
- faktúra prijatá od firmy, resp. osoby, ktorá nemá pridelené IČ DPH - program zapíše faktúru s DPH, neurobí prenesenie daňovej povinnosti a ani nepovolí zapnúť voľbu samozdanenie,
- faktúra prijatá od osoby či firmy, ktorá má pridelené IČ DPH - program prednastaví, že položka je samozdanenie a položku zapíše bez DPH
Typ dokladu 118 sa využíva pri zápise položiek § 69 ods. 12 napríklad stavebné činnosti, bloky od firmy ALZA, môžu nastať 2 prípady:
- faktúra prijatá od firmy, resp. osoby, ktorá nemá pridelené IČ DPH - program nepovolí zapísať faktúru,
- faktúra prijatá od osoby či firmy, ktorá má pridelené IČ DPH - program dá na položku príznak "samozdanenie" a položku zapíše bez DPH
0 Príspevky